Что такое финансовый лизинг? Что такое финансовый лизинг Финансовый лизинг представляет собой.

Термин лизинг происходит от английского слова "leasing" — аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин "лизинг" применительно к России, имеем в виду финансовую аренду или то, что соответствует английскому "financial leasing".

Лизинг (согласно федеральному закону "О лизинге") — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Следовательно, лизинг является видом предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Лизинговые отношения рассматриваются законодательством как инвестиционные и осуществляемые в рамках треугольника: поставщик (производитель) — лизингодатель (инвестор) — лизингополучатель (пользователь).

Лизинг — это комплекс имущественных отношений, возникающих в связи с приобретением имущества и последующей передачей его во временное пользование.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель (арендатор) может использовать имущество, принадлежащее лизингодателю (арендодателя) и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность (сохраняемая лизинговой компанией) отделяется от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Иными словами, лизинговая компания (лизингодатель) по просьбе лизингополучателя приобретает имущество (оборудование) и отдает в пользование с условием обязательного постепенного выкупа в течение срока договора. Фактически роль лизингодателя заключается в финансировании покупки имущества и обеспечении его доставки, установки, наладки и пуска . на переданное имущество остается за лизинговой компанией до момента полного расчета по договору.

Предприятию или предпринимателю совсем не обязательно иметь в собственности имущество, чтобы работать и получать прибыль. Достаточно располагать правом использования этого имущества в течение определенного срока. Это особенно важно для тех предприятий, которые не располагают необходимыми средствами для приобретения оборудования в собственность. Механизм лизинга позволяет им приобрести право пользования оборудованием на определенный срок за посильную арендную плату. Также предусматривается вариант, когда оборудование переходит в собственность предприятия по истечении оговоренного срока пользования им.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финансовую аренду (ст. 665, 666):

"По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды? и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Предметы, объекты и субъекты договора лизинга

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов".

Объекты лизинга

Объектом лизинга может быть движимое и недвижимое имущество.

Движимое имущество — все, что не относится к недвижимости: машины, оборудование, средства вычислительной техники, транспортные средства и пр.

Недвижимое имущество : здания, сооружения, воздушные суда, морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

В качестве объектов лизинга наибольшей популярностью пользуются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование; значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

Субъекты лизинга

Что касается субъектов лизинга, токлассический лизинг предусматривает трехсторонний характер взаимоотношений, то есть в лизинговой сделке принимают участие три субъекта.Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Состав субъектов лизинга сокращается до двух, если продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;
Лизингополучатель (арендатор) — лица, получающего имущество во временное пользование;
Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, являющееся объектом сделки.

Участие трех субъектов в лизинговой сделке является отличительной чертой финансовой аренды от обыкновенной.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта:

арендодатель;
арендатор.

Также при обыкновенной аренде арендодатель приобретает оборудование на свой страх и риск, а не по заказу арендатора. При такой аренде одно и то же оборудование может сдаваться в аренду несколько раз.

Финансовая аренда

Лизинг является одним из важнейших инструментов, позволяющим решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики. Эта форма финансирования позволяет согласовать интересы различных участников инвестиционных проектов — инициаторов, поставщиков оборудования и услуг, инвесторов, кредиторов и т.д.

В общем случае лизинг представляет собой договор, согласно которому одна сторона — арендодатель (лизингодатель) передает другой стороне — арендатору (лизингополучателю) права на использование некоторого имущества (здания, сооружения, оборудования и т.п.) в течение определенного срока и на оговоренных условиях.

Обычно такой договор предусматривает внесение арендатором регулярной, фиксированной платы за используемое оборудование на протяжении срока его эксплуатации, несвоевременное внесение или просрочка которой может повлечь за собой банкротство. Таким образом, по своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования. По окончании срока действия соглашения или в случае его досрочного прекращения имущество может быть возвращено владельцу. Однако лизинговые контракты обычно предусматривают право арендатора на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости либо заключение нового соглашения об аренде.

Операционный лизинг

Операционный (сервисный) лизинг - это соглашение, срок которого меньше периода полной амортизации арендуемого актива (как правило, от 1 года до 3 лет). При этом предусмотренная контрактом плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Важнейшей отличительной чертой операционного лизинга является право арендатора на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда второе, часто употребляемое название этой формы лизинга — сервисный. При этом стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся быстро устаревающие (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника) виды оборудования.

Нетрудно заметить, что в целом условия операционного лизинга являются более выгодными для арендатора.

В частности, возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

Использование различных сервисных услуг, оказываемых лизинговой фирмой либо производителем оборудования, часто позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

Обратной стороной указанных преимуществ являются:

более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
требования о внесении авансов и предоплат;
наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время эта форма лизинга не получила должного развития в РФ. Более того, согласно законодательству операционный лизинг трактуется как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Соответственно, он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг - соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

По истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные активы производственного назначения. Поэтому его также часто называют капитальным (capital lease ).

В отличие от операционного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении банковских кредитов, так как предусматривают:

полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Финансовый лизинг является базой для образования других форм долгосрочной аренды — возвратной и раздельной (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании. В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада, в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Еще одной разновидностью финансового лизинга является его раздельная форма, предусматривающая участие в сделке третьей стороны — инвесторов, в качестве которых обычно выступают банки, страховые или инвестиционные компании. В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового шита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активы, такие как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей, строительная техника и т.д.

При прямом лизинге арендатор заключает лизинговое соглашение непосредственно с производителем (т.е. напрямую) либо созданной при нем лизинговой компанией. Крупнейшие производители — лидеры мирового рынка, такие как IBM , Xerox , GATX , BMW , Caterpillar и др., являются учредителями собственных лизинговых компаний, через которые осуществляют продвижение и сбыт своей продукции во многих странах. Аналогично поступают и отечественные предприятия. Многие названия российских лизинговых компаний говорят сами за себя, например: «КаМАЗ-лизинг», «Илыошин Финанс Ко», «Туполев» и др.

Иногда лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название «сублизинг»(subleasing ).

Трактовка лизинга, проведение подобных операций и их правовое регулирование в РФ имеют определенную специфику. Согласно законодательству (ст. 665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Таким образом, под лизингом в РФ законодательно признается только финансовый лизинг, для которого характерны следующие специфические черты:

третий обязательный участник — поставщик оборудования;
наличие комплекса договорных отношений;
специальное приобретение оборудования для сдачи его в лизинг;
активная роль лизингополучателя;
обязательное использование предмета лизинга в предпринимательских
целях.

Правовое регулирование лизинга в РФ осуществляется на основе ГК РФ, Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с последующими изменениями и дополнениями, а также НК РФ.

Согласно ст. 3 этого Закона предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспорт, движимое и недвижимое имущество и т.п.), используемые для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга в РФ не могут быть:

земельные участки и другие природные объекты;
имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте;
результаты интеллектуальной деятельности.

В соответствии со ст. 4 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» субъектами лизинга являются:

лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Финансовый лизинг

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ

(finance lease) Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. сравни: операционная аренда; лизинг (operating lease).

Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. - М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 .

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг - операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования. Финансовый лизинг характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений.

По-английски: Financial leasing

Синонимы: Капитальный лизинг, Финансовая аренда, Аренда с полной выплатой, Прямая аренда

Синонимы английские: Capital leasing, Financial lease, Full-payout lease, Direct lease

Финансовый словарь Финам .

Финансовый лизинг

характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов . 2011 .

Смотреть что такое "Финансовый лизинг" в других словарях:

См. Лизинг финансовый … Юридический словарь

См. ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М.: ИНФРА М. 479 с.. 1999 … Экономический словарь

финансовый лизинг - Лизинг, при котором арендатор; лицо, берущее оборудование напрокат, принимает на себя все финансовые выгоды и риски, связанные с обладанием любого имущества, взятого им в аренду; напрокат. Сравни: operating lease (операционная аренда; лизинг).… … Справочник технического переводчика

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ - форма лизинга, предусматривающая обязанность арендодателя (лизингодателя) приобрести в собственность обусловленное имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату. Объектом лизинга может… … Юридическая энциклопедия

Финансовый лизинг - вид лизинга, связанный с реализацией договора лизинга, в котором лизингодателю в составе лизинговых платежей посредством начисления амортизации (по правилам страны, определенной в договоре) возмещается стоимость предмета лизинга в размере не… … Официальная терминология

Финансовый лизинг - (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем … Энциклопедия права

- … Википедия

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ - Финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости… … Право Белоруссии: Понятия, термины, определения

финансовый лизинг - см. лизинг финансовый. * * * (англ. financial leasing) по гражданскому законодательству РФ вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать… … Большой юридический словарь

Финансовый лизинг - см. Лизинг финансовый … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

Книги

Лизинг недвижимости. Учебное пособие для вузов , Газман Виктор Давидович , Книга является первым учебником по лизингу недвижимости. В ней раскрываются теория и практика применения этого финансового инструмента, его сущность, предпосылки развития в России, мотивация… Категория: Учебники для ВУЗов Серия: Учебники высшей школы экономики Издатель: Издательский Дом ВШЭ , Производитель: Издательский Дом ВШЭ ,
Лизинг. Статистика развития , В. Д. Газман , В учебном пособии излагаются теоретические и практические аспекты формирования статистики лизинга. Особый акцент делается на статистике лизинга в инвестициях и инвестиций в лизинг,… Категория: Абитуриентам и студентам Серия: Учебники Высшей школы экономики Издатель:

Что представляет собой финансовый лизинг? Это аренда, которая обладает рядом отличительных признаков. Проанализируем некоторые моменты, связанные с данным термином.

Попробуем разобрать алгоритм на конкретном примере. Допустим, что у предпринимателя или компании недостаточно материальных средств для приобретения необходимого оборудования. В таком случае можно обратиться в банк за кредитом, взяв недостающую сумму под высокие проценты, а можно приобрести нужные станки в компании, используя финансовый лизинг.

Схема лизинга

Фирма рассмотрит предложение, проанализирует собственную прибыль. При одобрении, лизингодатель будет сдавать в аренду компании имущество по определенному договору.

По его условиям, лизингополучатель будет выплачивать каждый месяц компании определенную сумму, которую называют лизинговыми платежами.

Спустя определенный срок оборудование выкупают, заплатив за него остаточную цену.

Участники соглашения

В договор финансового лизинга включаются три стороны:

получатель имущества;
лизинговая компания;
продавец.

В качестве получателя имущества выступает юридическое или физическое лицо, которому на определенный временной промежуток сдается в пользование предмет лизинга, с шансом на полный выкуп.

Именуют ту сторону, что приобретает оборудование, транспорт, недвижимость.

Продавцом именуют сторону, продающую ценное имущество.

В некоторых ситуациях договор финансовой аренды лизинга заключается между двумя сторонами, если в роли лизингодателя выступает владелец имущества.

Предназначение

Целью подобного мероприятия для компании является расширение производства, модернизация технологической линии, позволяющая рассчитывать на существенную прибыль.

Финансовый лизинг предполагает быструю продажу дорогостоящего оборудования, транспорта, недвижимости продавцом.

Объекты лизинга

По российскому законодательству можно транслировать (сдавать) определенное имущество:

недвижимость;
автомобильный транспорт;
предприятия;
оборудование.

Невозможность лизинга

Отметим, что есть часть объектов, которые в отечественном законодательстве находятся под запретом. К примеру, это относится к предметам военного назначения.

Также нельзя рассчитывать на получение в лизинг следующего имущества:

без заводского или индивидуального номера;
природных ресурсов, земельных участков;
имущества, выведенного из оборота.

Финансовый лизинг не допустим при следующих параметрах объектов:

низкой ликвидности;
при ненадежном производителе;
находится в употреблении более семи лет.

Варианты лизинга

В зависимости от сроков, экономической сущности договоров, принято выделять три вида лизинга:

операционный;
возвратный;
финансовый.

Кроме того, есть лизинги оборудования, недвижимости, автомобильного транспорта. С учетом риска, подобные сделки классифицируют на группы:

гарантированный вид, когда риски делят между всеми участниками;
необеспеченный вариант, при котором лизингополучатель не дает каких-либо гарантий относительно выполнения собственных обязательств;
частично обеспеченный вид, при котором заключается договор страхования.

Возвратный лизинг

Его считают особенным видом сделки. В качестве одного лица выступают продавец имущества и лизингополучатель. Фирма заключает договор с лизинговой компанией о передаче имущества в собственность за некую сумму и сразу же является лизингополучателем.

Специфика данного вида в том, что производственный процесс не прекращается, не изымается оборудование. Предприятие получает крупную сумму, используя которую, оно может увеличивать материальную прибыль. Происходит выплата небольших сумм ежемесячно. Подобная сделка выгодна предприятиям, нуждающимся в дополнительных средствах для развития бизнеса. Можно рассчитывать на получение денег от лизинговой компании, не теряя оборудования, не прекращая производственного процесса.

У возвратного лизинга существуют определенные минусы. Подобные сделки находятся под пристальным вниманием налоговых служб. Они воспринимают подобные договоры как вариант ухода от уплаты федеральных налогов.

Именно поэтому фискальные органы сравнивают возможный кредит и условия лизинга. При обнаружении несоответствий, они подозревают предпринимателя в попытке уйти от уплаты налогов в федеральный бюджет РФ.

Операционный лизинг

Под ним подразумевают сделку, в случае которой продолжительность срока применения имущества существенно больше, чем действие договора. Его можно сравнивать с обычным вариантом аренды.

Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет заключаемого договора. Именно компания отвечает за любые риски, которые связаны с утратой или порчей имущества. Получатель имеет право на расторжение договора с компанией, если ему был предоставлен предмет, непригодный для применения.

После того как договор завершится, у лизингополучателя появляются следующие права:

оставить объект лизингодателю;
поменять его на другой предмет;
составить новый договор;
выкупить оборудование (транспорт), стать собственником.

Операционный лизинг оказывает позитивное воздействие на развитие производительного процесса, так как происходит обновление оборудования.

Финансовый лизинг

Проанализируем его отличительные особенности. Финансовый лизинг это вариант привлечения материальных средств на конкретные цели.

Сроки применения предмета лизинга соответствуют срокам договора. К его завершению стоимость оборудования приближается к нулю. В основном лизингополучатель старается получать имущественно в личную собственность.

Международный финансовый лизинг имеет следующие условия и признаки:

закупка имущества лизингодателем осуществляется с целью передачи его в лизинг, не для личного употребления;
у покупателя есть право на выбор продавца и имущества;
продавец информирован о существовании лизингового договора, но предмет его определяет покупатель;
лизингополучатель направляет все претензии по качеству транспорта, техники, оборудования в адрес прямого продавца, не связываясь с лизингодателем;
при порче предмета сделки, подписывает акт приемки-сдачи, и он становится собственностью покупателя.

Этапы сделки

Их последовательность определяет федеральный закон о финансовой аренде, лизинге имущества.

Сначала выбирается лизинговая компания. Предпочтение лучше отдавать крупным компаниям, являющимся дочерними фирмами у крупных учреждений.

Закон о финансовом лизинге регулирует подписание договора. Клиент должен предоставить следующий пакет:

заявление о желании взять конкретный объект в лизинг;
выписку из финансовой организации об оборотных средствах фирмы за последний год;
предоставить отчетность за четыре месяца;
подтверждение страховки объекта лизинга;
договор с поставщиками.

ФЗ о финансовом лизинге разрешает лизингодателю запрашивать другие бумаги и документы, учитывая специфику заключаемой сделки, а также особенности компании.

Предмет, приобретенный в лизинг, позволяет улучшать производительность труда, повышать материальную прибыль.

Лизинг оборудования

Его считают наиболее выгодным способом увеличения предприятием своих доходов, возможностью без существенных потерь развивать производство, создавать новые технологические линии, обновлять станки и приборы. В лизинг можно получить компьютерную технику, материалы для функционирования офиса.

В сельском хозяйстве допускается приобретение новых аппаратов и устройств, которые требуются для сбора молока, обработки урожая, разделки мяса крупного рогатого скота.

Лизинг в ресторанном бизнесе направлен на покупку оборудования, требуемого для качественной торговли.

Подобный вариант распространяется и на нефтеперерабатывающую, газовую, деревообрабатывающую, химическую промышленность.

Преимущества лизинга оборудования

Он позволяет индивидуальному предпринимателю или компании развиваться даже в тех случаях, когда у них нет достаточной финансовой суммы на приобретение современного оборудования.

Благодаря равномерному распределению платежей, компания может распределять планировать свою работу, отпадает необходимость единовременной оплаты.

Сразу после подписания договора предприятие начинает пользоваться предметом сделки, а после окончания срока договора, можно приобрести оборудование по остаточной стоимости.

Благодаря прибыли компания практически перекрывает ежемесячные платежи, они не оказывают негативного влияния на функционирование предприятия.

Лизинг транспортных средств

Конвенция о финансовом лизинге наделяет правом на приобретение автомобиля и частное, и юридическое лицо. Данный вид сделки стал использоваться в России только в последние годы.

После завершения лизингового периода можно стать полноправным собственником транспортного средства.

Преимущества заключаемой сделки в том, что сразу после оплаты первого взноса, частное либо юридическое лицо получает право на использование автотранспорта.

Оформлением подобных сделок занимаются не только финансовые учреждения (банки), но и автомобильные салоны. Рассмотрим алгоритм действий. Клиент показывает водительское удостоверение, гражданский паспорт.

Кроме того, составляется и подписывается договор купли-продажи между поставщиком транспорта (продавцом) и банком (компанией), которая взяла на себя обязанности лизингодателя.

Размер первого взноса не превышает 20-30 процентов от всей суммы стоимости автомобиля по договору. Обязательным условием является оформление страхования по двум пакетам: КАСКО, ОСАГО.

Все проблемы, касающиеся регистрации автомобиля в ГИБДД, прохождения технического осмотра транспортного средства, на себя берет лизинговая компания.

После завершения всех процедур, автомобиль передается лизингополучателю. В качестве владельца выступает лизинговая компания: банк, автодилер. Среди преимуществ подобной сделки отмечают покупку не только легкового транспорта, но и специальной техники.

Лизинг как продукт финансирования - это неограниченные возможности для роста и реальные перспективы модернизации российского бизнеса. Наша цель – сделать лизинг доступным и удобным инструментом развития малого бизнеса в России. Мы сочетаем все преимущества лизинга как продукта с отечественным и иностранным опытом финансирования предпринимательств для того, чтобы Вы раскрыли потенциал вашей компании.

Услуги лизинга – особая форма финансирования, более технологичная и современная разновидность аренды, с дополнительными финансовыми преференциями для клиента. С его помощью можно приобрести необходимое для ведения бизнеса имущество, как новое, так и уже бывшее в эксплуатации. Используя лизинг, Вы можете модернизировать свою производственную базу, приобрести активы, необходимые для развития бизнеса, и получить конкурентное преимущество на рынке без отвлечения значительной доли оборотных средств компании. Сегодня в России принято выделять три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.

Финансовый лизинг имеет целый ряд преимуществ в сравнении с арендой, покупкой или аутсорсингом:

приобрести имущество можно с минимальным авансом – от 10%;
имуществом можно пользоваться сразу же после внесения аванса и заключения договора лизинга;
по истечении срока действия договора, имущество можно приобрести по минимальной выкупной стоимости с учетом его амортизации и НДС;
Вы полностью контролируете бизнес-процессы, в которых задействовано приобретаемое в лизинг имущество, чего нельзя гарантировать, передавая, к примеру, транспортное обслуживание предприятия на аутсорсинг.

Выгоды финансового лизинга

Финансовый лизинг - универсальный инструмент, позволяющий решать инвестиционные задачи любого уровня. В сделке участвуют три стороны: компания-лизингополучатель, лизинговая компания, предоставляющая финансирование и поставщик оборудования или другого имущества. Лизинг обеспечивает право на использование льгот, предусмотренных законодательством, и помогает оптимизировать налогообложение на период срока действия договора:

Лизинг не требует дополнительного обеспечения в виде залогов и гарантий;
Лизинг позволяет получить имущество в пользование при первоначальных инвестициях, не превышающих, как правило, 20-30% от стоимости имущества;
Обязательства по услугам лизинга не отражаются в бухгалтерском балансе, что позволяет сохранить структуру баланса привлекательной при дальнейшем финансировании;
Часть лизинговых платежей или аванса можно возместить через субсидии из региональных структур по поддержке малого бизнеса (для регионов России, в которых реализуется программа субсидирования);

Следует отметить, что лизинг подробно прописан в действующем законодательстве. Компании, использующие этот инструмент, получают гарантии безопасности и законности сделки со стороны контролирующих органов.

Оперативный лизинг

Если при использовании финансового лизинга срок договора сопоставим со сроком эксплуатации имущества, то оперативный лизинг практически ничем не отличается от долгосрочной аренды. В большинстве случаев сделки по технологии оперативного лизинга не предусматривают перехода права собственности на имущество к лизингополучателю. Такой формат подходит для компаний, заинтересованных в обеспечении текущих бизнес-процессов, а не в приобретении новых активов.

на протяжении срока эксплуатации имущество может передаваться компанией-лизингополучателем нескольким арендаторам (субаренда);
в отличие от финансового лизинга, оперативный лизинг не дает компании-лизингополучателю права на получение налоговых преференций;
лизинговая компания выступает оператором всех процедур и процессов, связанных с подготовкой сделки и ее последующей реализацией, поэтому оперативный лизинг, как правило, дороже финансового.

Возвратный лизинг

Для компаний, инвестирующих в долгосрочные проекты, возвратный лизинг является выгодной альтернативой банковскому кредитованию.

Если финансовый лизинг – это сделка, в которой участвуют три стороны (лизингодатель, поставщик оборудования и лизингополучатель), то в сделке возвратного лизинга собственником и получателем оборудования является одна и та же сторона. Предприятие продает имущество лизинговой компании, в обмен получает:

дополнительное финансирование;
проданное имущество во временное владение и пользование, сразу же после заключения договора возвратного лизинга.

Особенности возвратного лизинга:

предприятие в сжатые сроки получает свободные оборотные средства для финансирования долгосрочных проектов или развития новых направлений бизнеса;
в течение срока действия договора лизинга сохраняется возможность использования налоговых льгот для снижения выплат по налогу на прибыль;
по окончании срока действия договора возвратного лизинга право собственности на имущество возвращается предприятию.

Какой инструмент будет наиболее эффективным для предприятия – возвратный, оперативный или финансовый лизинг – зависит от возможностей, целей и задач, для решения которых потенциальный лизингополучатель обращается в лизинговую компанию. На всех этапах сделки персональный менеджер окажет бесплатные консультации по выбору формата финансирования, а также поможет найти оптимальное по цене имущество из обширного списка существующих поставщиков и партнеров.

Оптимизация расходов

Лизинг обладает целым рядом особенностей, которые при соответствующем использовании становятся весомыми преимуществами в пользу выбора именно этого способа финансирования. Один из наиболее привлекательных аспектов – возможность оптимизации налогообложения сразу по нескольким показателям:

к вычету принимается весь НДС в составе лизинговых платежей, а не только НДС в составе стоимости приобретаемого имущества в случае покупки за свой счет или с использованием иных финансовых инструментов
предмет лизинга амортизируется с использованием специального коэффициента, не превышающего 3, что позволяет относить амортизацию на затраты в три раза быстрее
при сделках с недвижимостью возможна экономия по налогу на прибыль и налогу на имущество

Помимо проведения оптимизации налогообложения многие предприниматели сегодня все чаще получают субсидирование по договорам лизинга.

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, который сосчитает в себе условия кредитования и аренды. Насколько выгоден договор для участников и сделки и какую специфику в себе таит финансовый лизинг?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие

Финансовый лизинг представляет собой финансовую операцию, которая направлена на приобретение дорогостоящего оборудования, техники и прочих материальных объектов.

Процедура схожа с услугой долгосрочного кредитования, но главное отличие лизинга заключается в том, что арендатор вправе выкупить имущество после завершения срока аренды.

Кроме того, лизинг позволяет гражданам получать дорогостоящие материальные объекты без кредита и приступить к эксплуатации объекта непосредственно после совершения сделки.

Финансовый лизинг характеризуется некоторыми отличительными чертами.

Наличие третьей стороны. Процедура предполагает наличие поставщика или производителя предмета лизинга.
Невозможность досрочного расторжения договора. Заключив соглашение, его участники не имеют права расторгнуть договоренность, до конца срока действия аренды. В качестве исключения выступают нарушения условий договоренности одной из сторон сделки.
Длительные сроки. Процедуре характерны более длительные сроки лизинга, как правило, приближенные к срокам службы лизингового имущества.

Виды финансового лизинга

Стоит отметить, что финансовый лизинг – это многогранная процедура. Как в мировой практике, так и на отечественных просторах выделяют несколько основных видов финансового лизинга.

Среди них можно выделить следующее :

Классический. Данная разновидность лизинга предполагает трехсторонние взаимоотношения и возмещения полной стоимости лизингового имущества. При составлении заявки лизингополучателем лизингодатель должен выкупить у поставщика необходимый объект и передать его в лизинг получателю, возместив свои затраты за счет лизингового платежа.
Возвратный. Это одна из разновидностей двухстороннего лизингового соглашения. К примеру, компания, имеющая технику, но столкнувшаяся с недостатком денежных средств для производственной деятельности продает имущество лизинговой компании. Затем, лизинговая компания сдает в аренду имущество этому же предприятию.
Леверидж. Наиболее сложная разновидность лизинга, так как предполагает многоканальное финансирование. Леверидж характеризуется привлечением дополнительных заемных средств из нескольких источников.

Стоит отметить, что существующая классификация содержит еще одну разновидность лизинга – международный финансовый лизинг.

Этот подвид, по сути, идентичен предыдущим, единственное отличие заключается в том, что стороны соглашения являются резидентами разных стран. В данном случае применима конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный лизинг можно разделить на следующие подвиды :

Прямой – соглашение заключается между резидентами разных стран.
Косвенный – соглашение заключается между резидентами одной страны, но капитал, участвующий в договоренности имеет иностранное происхождение.

Видео: Секреты для предпринимателей

Формы

В мировой практике также принято выделять различные формы лизинга. Они могут варьироваться в зависимости от основных характеристик соглашения.

Таким образом, среди форм лизинга можно выделить следующее :

Чистый – соглашение предполагает, что все расходы берет на себя лизингодатель.
Частичный – предусматривает, что лизингодатель обязуется выплачивать лишь те расходы, которые касаются обслуживания оборудования.
Полный – форма предусматривает, что все расходы берет на себя лизингополучатель.
Срочный – предполагает одноразовую аренду предмета договора.
Возобновляемый – предполагает возможность повторной аренды по завершению срока основной аренды объекта соглашения.
Раздельный – в сделке принимают участие несколько организаций – производителей, банки, а также лизингодатели.

Особенности договора

Договор финансовой аренды – это соглашение, которое призвано регулировать условия лизинга, права и обязанности сторон сделки, схему внесения платежей, специфику пользования предметом договора.

Финансовый лизинг носит трехсторонний характер взаимодействия. В сделке принимают участие лизингодатель, лизингополучатель, а также третья сторона – продавец имущества, являющегося объектом соглашения.

Договор подразумевает, что арендодатель должен приобрести у поставщика имущество, которое в дальнейшем будет предоставлено в пользование лизингополучателя. С последнего участника сделки арендодатель взимает платежи.

При этом, имущество, отдаваемое в аренду, должно быть изъято из оборота и подлежать использованию в коммерческих целях. Стоит отметить, что лизингополучатель согласно условиям договора должен вернуть используемое имущество по окончанию срока действия лизинга или приобрести его.

Лизинг, как вид инвестиционной деятельности

Финансовый лизинг рационально рассматривать не только как выгодную возможность воспользоваться техникой, помещением и прочими предметами договора, но и как удачное финансовое вложение лизингодателя в бизнес лизингополучателя.

Обладатели лизинговой компании с легкостью могут приобрести технику и сдавать его в аренду на выгодных условиях. Подобные вложения целесообразны, так как растраты на покупку техники быстро окупаются, и владельцы лизинговой компании начинают получать высокий доход от заключенных сделок.

Разнообразие лизинга позволяет потенциальному лизингодателю выбрать наиболее прибыльную схему заключения сделок. К примеру, финансовый лизинг станет идеальным решением для тех бизнесменов, которые стремятся реализовать оборудования для приобретения нового в перспективе.

Обязанности сторон

Все участники финансового лизинга, согласно установленным нормам имеют свои обязанности.

Лизингодатель, согласно условиям договора должен выполнить следующие обязательства :

Приобрести предмет лизинга и передать его в аренду лизингополучателю за установленную соглашением плату.
Осведомить продавца о том, что товар используется для лизинга, а также проинформировать его о праве лизингополучателя предъявлять требования к качеству товара.
Осведомить пользователя лизинговых услуг о правах третьих лиц в отношении объекта договора.

В свою очередь, лизингополучатель также обладает обязательствами.

Среди них можно выделить следующее:

Принять предмет соглашение в пользование и оплатить установленную сумму денежных средств арендодателю.
Допускать представителя лизинговой компании к проверке надлежащего использования имущества.
Не отдавать имущество в сублизинг без письменного разрешения арендодателя.

Права лизингодателя

Принимая участие в соглашении лизинга, лизингодатель имеет ряд прав.

Среди них можно выделить следующее :

В том случае, если лизингополучатель дважды своевременно не внес платеж за аренду, лизингодатель вправе обратится в банк для списания необходимой суммы со счетов получателя аренды.
Лизингодатель вправе передать третьему лицу полностью или частично права по лизинговому соглашению.
Лизингодатель вправе контролировать соблюдение условий договоренности лизингополучателем, а также отправлять запрос на получении информации о предмете договора.

Шаблон и образцы договора

Основным документом, регулирующим отношения такого рода, выступает лизинговый договор. Он должен быть заключен между лизингодателем и лизингополучателем.

Документ должен содержать следующую информацию:

Предмет соглашения. Участникам сделки необходимо указать имущество, которое лизингополучатель берет в аренду.
Порядок поставки оборудования и прочих объектов. В данном разделе необходимо отобразить информацию о сторонах, принимающих участие в приеме техники.
Права, ответственность и обязанности участников соглашения. Основной обязанностью лизингодателя является предоставления техники в аренду, а лизингополучатель, в свою очередь должен выплатить денежные средства арендатору.
Специфика пользования имуществом. Необходимо указать предназначение имущества, особенности ухода за ним и прочую информацию.
Срок лизинга. Договор в обязательном порядке должен содержать информацию о сроках использования предмета соглашения.
Страхование. Имущество, передаваемое в аренду должно быть застрахованным.
Платежи и штрафы. Нужно обозначить сумму платежей и специфику их выплат, а также размер штрафных санкций за нарушение условий договора.
Разрешение споров. Соглашение должно содержать пункты и пути решения потенциальных споров между участниками сделки.
Действия по окончанию договора. Стороны должны указать, будет ли лизингополучатель приобретать имущество или вернет его арендодателю.
Условия досрочного расторжения соглашения. Документ должен включать в себя перечень обстоятельств, провоцирующих расторжение договора.
Реквизиты. Участникам соглашения необходимо обозначить юридические адреса и банковские реквизиты.

Участникам сделки при составлении договора необходимо учесть все перечисленные пункты. Прейдя по ссылке, можно ознакомиться с